משמעות קיבוע הזכויות
ככל שהפטור גדול יותר על הקצבה, תוכלו למשוך סכום קטן יותר בפטור ממס. ככל שתמשכו סכום גדול יותר בפטור ממס, תשלמו מס גבוה יותר על קצבת הזקנה.
קיבוע זכויות היא למעשה הבחירה באופן ניצול הפטור כיום ואופן ניצול הגידול בפטור העתידי בשנת 2025. עליכם להחליט כבר היום כיצד לנצל את הגידול בפטור.
מה גובה הסל הפטור?
בשנת 2022 הסל הפטור הינו 810,576 ₪ ובשנת 2025 יגדל הסל
ל-1,044,396 ₪!
מאיזה גיל אפשר להגיש את הבקשה לקיבוע הזכויות?
את הפטור על קצבת הזקנה אפשר לנצל בהתאם לגיל הפרישה. נשים יכולות לבקש את הפטור החל מגיל 62 וגברים יכולים לנצל את הפטור החל מגיל 67. במידה ופרשתם קודם לכן, קצבת הזקנה שלכם תהייה חייבת במס הכנסה וביטוח לאומי.
מי צריך להגיש בקשה לקיבוע זכויות?
כל פנסיונר שהגיע לגיל פרישה ב 2012 וכל מי שיצא לפנסיה החל משנת 2012 ועבר את גיל הפרישה צריך למלא טופס 161ד.
להורדת טופס בקשה לקיבוע זכויות לפי סעיף 9א לפקודה (161ד)
האם כדאי לבצע קיבוע זכויות?
בהחלט חייבים לבדוק. ללא קיבוע זכויות אתם עלולים לשלם מס בשיעורים גבוהים יותר על קצבת הזקנה שלכם. במידה וקצבת הזקנה שלכם נמוכה ואתם ממשיכים לעבוד במשרה חלקית קיבוע זכויות עשוי לפטור אתכם לגמרי ממס הכנסה. בנוסף באמצעות קיבוע זכויות, תוכלו למשוך סכומים חד פעמיים בפטור ממס מהחיסכון הפנסיוני שלכם, כל אחד על פי הצורך שלו. לכן הבדיקה היא אישית.
באילו דרכים ניתן לנצל את ההון הפטור?
- משיכת פיצויים פטוריםבמשך 32 שנות העבודה שקדמו לגיל הזכאות
- היוון קצבה– כלומר, משיכת כספים קצבתיים בסכום חד פעמי פטור ממס
- פטור על הפנסיה או פטור על הקצבה המזכה
שימו לב – משיכת פיצויים פטורים תפגע בפטור לפי מכפיל של 1.35.
כלומר, על כל 100,000 ₪ פיצויים פטורים, יתרת הפטור תקטן ב-135,000 ₪
לכן, כדאי לשקול היטב לפני משיכה של פיצויים ולהבין מה תהיה הפגיעה בהון הפטור.
חשוב לשים לב !
הבחירות בטופס קיבוע זכויות הן מחייבות, לאחר שחלפו 90 ימים ממועד הגשת הבקשה לא ניתן לשנות אותן. באמצעות הטופס בוחרים איך לנצל את הפטור על הקצבה וכיצד לנצל את ההגדלות העתידיות בפטור. לכן, כדאי מאוד לפנות ליועץ פרישה שמתמחה במיסוי פנסיוני, כדי לבצע תכנון פיננסי נבון.
פורש שממשיך לעבוד או פורש שלא המיר את כל כספו לקצבה יכול לבחור להשתמש בהגדלות העתידיות לצורך היוון קצבה, משיכת הכספים בפטור.
פורש שבחר כיום למשוך סכומים חד פעמיים יכול לבחור כי בעתיד הגדלת הפטור תשמש לצורך הגדלת הפטור על הקצבה.
כיצד מתבצע ההליך?
כדי לבצע את ההליך, יש קודם כל למלא טופס 161 ד (בקשה לקיבוע זכויות) ולהגיש אותו לפקיד השומה במס הכנסה, לאחר שהוא מלא וחתום. בטופס זה עליכם, בין היתר, לבחור כיצד ברצונכם לממש את ההטבה שמגיעה לכם. לאחר מכן עליכם להגיע אל פקיד השומה במס הכנסה. הפקיד יסדיר עבורכם את הטבת הפטור במס.
אם הגעתם לגיל פרישה ושכחתם או לא ידעתם שעליכם לקבל את זכויותיכם בהחלט אפשר לבצע את ההליך ולקבל החזרי מס רטרואקטיביים, עד 6 שנים לאחור.
